Retur Penjualan/Pembelian Faktur Saldo Awal di Accurate 5

Pada awal penggunaan Accurate 5, banyak bisnis memasukkan saldo awal piutang dan persediaan sebagai faktur pembelian atau penjualan di periode sebelumnya. Namun ketika terjadi retur terkait transaksi faktur saldo awal ini, cara pencatatannya berbeda dari retur biasa—agar jurnalnya akurat dan tidak mengubah laporan laba rugi periode sebelumnya.

Retur Penjualan di Accurate 5

Illustrasi: Nilai Faktur Penjualan saldo awal yaitu sebesar Rp 10.000.000 dilakukan retur di Accurate, dengan nilai persediaan sebesar Rp 5.000.000. Jurnal retur penjualan yang seharusnya terjurnal yaitu:

(Dr) Retur Penjualan  Rp 10.000.000

(Cr) Piutang Rp 10.000.0000

(Dr) Persediaan Rp 5.000.000

(Cr) Harga Pokok Penjualan Rp 5.000.000

Karena yang dilakukan retur adalah transaksi faktur saldo awal, maka saat melakukan retur atas nomor faktur penjualan tersebut, jurnal yang terbentuk yaitu:

(Dr) Opening Balance Equity Rp 10.000.000

(Cr) Piutang Rp 10.000.000

Berikut tahapan-tahapan yang perlu dilakukan untuk melakukan retur penjualan sehingga jurnal yang terbentuk sesuai:

Tahap 1: Membuat Retur Penjualan atas Faktur Penjualan Saldo Awal seperti biasa, namun hanya pilih ‘Item Opening Balance Equity’ lalu simpan. 

Tahap 2: Melakukan Jurnal balik nilai Opening Balance Equity yang timbul akibat transaksi pada tahap 1 melalui formulir Journal Voucher. Pemilihan lawan akun dari Opening Balance Equity tergantung tanggal transaksi faktur dan retur penjualannya. 

Jika Faktur Penjualan saldo awal yang di retur merupakan transaksi tahun berjalan (tanggal faktur dan retur penjualan dalam 1 periode akuntansi yang sama), maka lakukan jurnal balik untuk menimbulkan nilai Retur Penjualannya melalui Journal Voucher.

Sedangkan jika transaksi faktur penjualan tidak dalam 1 periode akuntansi dengan retur-nya, maka lakukan jurnal balik akun Opening Balance Equity dilawankan dengan akun Laba Ditahan/Retained Earnings.

Tahap 3: Membuat Transaksi Penyesuaian Persediaan untuk menambahkan stok persediaan yang diretur. Nilai persediaan yang diinput adalah senilai harga pokok barang yang bersangkutan.

Untuk pemilihan akun penyesuaian persediaan-nya juga tergantung tanggal transaksi  faktur dan retur penjualan. Jika kedua transaksi tersebut dalam satu periode akuntansi, maka pilih akun HPP dari barang yang bersangkutan.

Sedangkan jika berada dalam periode akuntansi berbeda, pilih akun Laba Ditahan/Retained Earnings.

Retur Pembelian di Accurate 5

Agar transaksi Retur Pembelian  atas Invoice Saldo Awal bisa sesuai, Anda perlu melakukan 3 tahapan berikut ini :

Tahap 1: Membuat Retur Pembelian seperti biasa dan pilih nama barang Item Opening Balance. Lalu simpan.

Tahap 2: Membuat Penyesuaian Persediaan untuk mengeluarkan barang persediaan yang akan diretur ke Pemasok. Penyesuaian dilakukan dengan mengurangi nilai kuantitas barang di stock Accurate. Akun penyesuaian yang dipilih adalah akun Opening Balance Equity.

Dikarenakan retur pembelian merupakan transaksi mengeluarkan barang, maka penentuan nilai persediaannya sesuai metode persediaan pada database, yaitu apakah FIFO atau Average. Hal ini bisa menyebabkan perbedaan nilai antara nilai retur pembelian dengan nilai persediaan yang dikeluarkan. Selisih atas kedua nilai tersebut akan dimasukan ke akun HPP. 

Tahap 3: Melakukan jurnal penyesuaian melalui Bukti Jurnal Umum atas selisih nilai hutang dengan nilai persediaan yang diretur. Selisih nilai terdapat di akun Opening Balance Equity. 

Ingin Mahir Kelola Retur Faktur Saldo Awal di Accurate 5?

Memahami alur retur faktur saldo awal sangat penting agar penyesuaian dibuat di akun yang tepat—tidak mengganggu laporan laba rugi dan modal awal. Jika Anda ingin latihan praktik: dari setup opening balance hingga simulasi retur, jurnal penyesuaian, dan case audit—ikuti pelatihan Accurate 5 bersama Szeto Accurate Consultant!

Tim profesional dari kami siap membantu bisnis Anda mulai dari melakukan setup hingga praktik lengkap proses retur saldo awal hingga lengkap. Hubungi customer service kami sekarang juga untuk mendapatkan informasi terkait jadwal pelatihan Accurate dan konsultasi profesional bisnis Anda.