Pengaturan Akun penampung selisih kurs pada Accurate Online dilakukan melalui menu Perusahaan | Mata Uang, di masing-masing mata uang pada Tab Default Akun. Nilai selisih kurs akan ditampung di akun Laba/Rugi Terealisasi untuk tipe akun Kas/Bank dan di akun Laba/Rugi Belum Terealisasi untuk tipe akun Piutang dan Hutang.
Perhitungan nilai selisih kurs hanya berlaku pada akun-akun mata uang asing, dengan tujuan untuk menilai kembali nilai mata uang yang berlaku saat ini. Pengakuan Selisih Kurs terjadi dalam kondisi sebagai berikut:
Pelunasan dari Pelanggan/Pembayaran ke Pemasok dengan Mata Uang Asing
Ilustrasi : Tanggal 10 Januari 2019 terdapat penjualan dengan nilai Faktur Penjualan sebesar US$ 2 dengan rate transaksi sebesar Rp 15.000. Dan dilakukan pelunasan pada tanggal 12 Januari 2019 dengan rate transaksi saat itu adalah sebesar Rp 14.500.
- Kondisi 1 : Jika Pelunasan/Pembayaran dilakukan pada periode bulan yang sama
Pada transaksi ini akan terdapat selisih kurs sebesar Rp 1.000 yaitu selisih nilai dari nilai Faktur Penjualan sebesar Rp 30.000 (US$ 2 x Rp 15.000) dikurangi dengan nilai pelunasan yaitu sebesar Rp 29.000 ( US$ 2 x Rp 14.500).
- Kondisi 2 : Jika Pelunasan/Pembayaran dilakukan pada periode bulan yang berbeda.
Sesuai ilustrasi sebelumnya, namun pelunasan/pembayaran atas transaksi tersebut dilakukan pada bulan berikutnya yaitu tanggal 5 Februari 2019. Sehingga nilai selisih kurs atas transaksi pelunasan/pembayaran tersebut dihitung berdasarkan rate transaksi pelunasan saat itu yaitu sebesar Rp 15.300 dengan rate akhir bulan Januari 2019, yaitu sebesar Rp 15.500. Dan didapat nilai selisih kurs atas transaksi pelunasan ini yaitu sebesar Rp 400 (US$ 2 x Rp 15.300 = Rp 30.600) – (US$ 2 x Rp 15.500 = Rp 31.000).
Proses Akhir Bulan
Pada saat kita melakukan proses akhir bulan, Accurate Online juga akan menghitung laba/rugi selisih kurs, yaitu dengan menyesuaikan semua nilai akun mata uang asing terhadap rate Proses Akhir Bulan dengan cara berikut:
- Membalik nilai saldo transaksi dari masing-masing mata uang asing ke posisi sebaliknya, misalnya akun Kas/Bank ke posisi Kredit, akun hutang ke posisi Debit, dsbnya.
- Menilai saldo akun dari masing-masing mata uang asing menggunakan rate saat dilakukannya Proses Akhir
Dengan penyesuaian diatas, akan menimbulkan nilai selisih kurs akibat perbedaan Rate Proses Akhir Bulan dengan Rate dari saldo transaksi (historical rate).
Ilustrasi: Perhitungan nilai selisih kurs akun Kas/Bank dan akun piutang untuk periode Januari 2019 dengan rate saat akhir bulan sebesar Rp 14.250.
1. Perhitungan Selisih Kurs pada akun Bank USD
Untuk melihat Historical Rate, klik pada baris akun yang dimaksud maka akan tampil nilai rate serta nilai saldo mata uang asing sebesar Rp 14.100 untuk akun Bank USD.
Lalu ke menu Laporan | Daftar Laporan | Kas & Bank | Histori Bank, atur tanggalnya sampai Januari 2019 dan pilih akun kas/bank yang dimaksud. Ini untuk mengecek nilai saldo Bank USD dalam mata uang Rupiah. Didapat nilai saldo sebesar Rp 2.820.000.
Kemudian cek nilai saldo Bank USD dalam mata uang-nya dari menu Kas & Bank | Histori Bank kemudian pilih akun bank yang dimaksud, dan atur tanggalnya sampai akhir bulan Januari 2019. Dan didapat nilai sebesar US$ 200.
Maka atas penelusuran tersebut, bisa diketahui Historical Rate dari perhitungan nilai saldo Bank USD dalam mata uang rupiah sebesar Rp 2.820.000 dibagi nilai saldo Bank USD dalam mata uang yaitu US$ 200 sehingga didapat hasil sebesar Rp 14.100.
2. Perhitungan Selisih Kurs pada Akun Piutang Usaha USD
Cek Laporan Rincian Buku Besar untuk mengetahui nilai saldo Akun Piutang Usaha dalam mata uang rupiah dan Laporan Faktur Belum Lunas untuk mengetahui nilai saldo akun piutang usaha USD dalam mata uang-nya per akhir bulan Januari 2019.
Dari kedua laporan tersebut didapat nilai saldo akun Piutang Usaha USD sebesar Rp 312.000 per 31 Januari 2019 dari Laporan Rincian Buku Besar. Sedangkan pada Laporan Faktur Belum Lunas didapat nilai saldo akun piutang usaha USD sebesar US$ 22. Sehingga bisa dihitung nilai historical rate yaitu Rp 312.000/ US$ 22 = Rp 14.181,818128.
Ikuti Pelatihan Accurate Online Bersama Szeto Accurate Consultant
Jika Anda ingin memahami lebih dalam cara kerja multi currency, pengaturan akun, revaluasi, atau ingin belajar mengelola selisih kurs di Accurate Online secara profesional, Anda bisa mengikuti pelatihan resmi bersama Szeto Accurate Consultant. Hubungi customer service kami sekarang untuk jadwal pelatihan dan konsultasi.
