Rasio Solvabilitas adalah Pengertian, Tujuan dan Rumusnya!

Rasio Solvabilitas adalah Pengertian, Tujuan dan Rumusnya!

Rasio Solvabilitas adalah Pengertian, Tujuan dan Rumusnya!

Rasio Solvabilitas adalah Pengertian, Tujuan dan Rumusnya!

Solvabilitas merupakan gambaran kemampuan perusahaan untuk memenuhi dan mempertahankan kemampuannya dalam memenuhi kewajiban. Sebagai aturan, penggunaan rasio solvabilitas (leverage) disesuaikan dengan tujuan masing-masing perusahaan. Dengan demikian, perusahaan dapat menggunakan rasio leverage secara keseluruhan atau sebagian dari masing-masing jenis rasio solvabilitas.

Menetapkan rasio solvabilitas yang baik tentu memberikan banyak tujuan dan manfaat bagi perusahaan. Apa indikator solvabilitas? Baca penjelasan pengertian solvabilitas, jenis dan manfaatnya di bawah ini.

Definisi Solvabilitas

Solvabilitas adalah kemampuan membayar utang atau tagihan jangka panjang. Utang tersebut dapat berupa pokok atau bunga.

Dalam suatu organisasi/perusahaan, solvabilitas tergantung pada kemampuan perusahaan untuk menghasilkan keuntungan, karena pokok dan bunga dibayar tunai. Dalam hal ini, jumlah uang tunai tergantung pada jumlah keuntungan yang diterima oleh perusahaan (dalam bentuk tunai).

Dalam hal ini, jika perusahaan tidak menggunakan hutang, berarti menggunakan 100% ekuitas. Jadi, konsep solvabilitas adalah kemampuan suatu perusahaan untuk selalu membayar hutang tepat waktu.

Tujuan dari Perhitungan Rasio Solvabilitas

Setelah membahas definisi solvabilitas, sekarang membahas beberapa alasan mengapa perhitungan solvabilitas diperlukan, antara lain:

  1. Meringkas kondisi keuangan perusahaan kepada kreditur
    Perhitungan rasio solvabilitas merupakan ukuran yang sangat penting bagi reputasi perusahaan di mata kreditur. Artinya lender disini tidak terbatas pada lender. Kreditur perusahaan yang membutuhkan data solvabilitas adalah lembaga perkreditan, perusahaan anjak piutang, perusahaan asuransi dan investor. Jika solvabilitas bisnis rendah, kreditur ini akan meragukan perusahaan dan memasukkannya ke daftar hitam.
  2. Menilai kemampuan perusahaan untuk membayar bunga
    Salah satu konsekuensi dari transaksi kredit adalah bunga, dan ini juga berlaku untuk hubungan antara perusahaan dan krediturnya. Selain menilai kemampuan perusahaan untuk membayar utangnya, rasio solvabilitas adalah alat yang ampuh untuk memprediksi kemampuan bisnis untuk membayar bunga selama beberapa tahun ke depan.
  3. Memberikan informasi tentang keadaan saldo
    Neraca keuangan yang sehat dengan modal dan aset yang seimbang merupakan angin segar bagi kreditur suatu perusahaan. Salah satu data tentang keadaan neraca ini dapat diperoleh dengan menggunakan perhitungan solvabilitas.
  4. Perkiraan jumlah total kredit saat pembayaran
    Tujuan akhir dari menghitung rasio solvabilitas adalah agar pemberi pinjaman dapat mengetahui jumlah total uang yang dapat mereka peroleh dari pembayaran pinjaman suatu perusahaan. Perkiraan total pembayaran ini sangat penting jika pemberi pinjaman dijanjikan pembayaran kembali pinjaman dengan bunga atau pengembangan dividen.
Baca juga:   Laporan Keuangan Perusahaan Manufaktur dan Contoh PDF

Rumus Rasio Solvabilitas

Rasio solvabilitas total dan cara menghitungnya, agar Anda lebih memahami apa itu solvabilitas dan mengetahui cara menghitungnya dalam praktik, berikut penjelasan rumus leverage solvabilitas dan contoh cara menghitungnya.

Rasio utang terhadap aset

Rumus solvabilitas untuk rasio D/E sangat sederhana, yaitu jumlah total hutang (debt) dibagi dengan jumlah total aset (aset) perusahaan. Jika nilai D/A Ratio lebih tinggi dari 1,0 berarti perusahaan mengalami masalah solvabilitas.

Contoh:
Jumat Total kewajiban terutang A adalah Rp207 miliar dan total aset saat ini Rp200 miliar. Jadi perhitungannya adalah:

Rumus Rasio Solvabilitas D/A = Hutang/Aset
Solvabilitas D/A PT. A = Rp207 miliar / Rp200 miliar = 1035

Jadi, solvabilitas PT. D sama dengan 1035, yang berarti kemampuan perusahaan untuk membayar kewajibannya pada tahap ini bermasalah, meskipun pada tingkat yang rendah.

Baca juga:   Cara Menghitung Tarif Aktivitas Masing-masing Produk

Rasio utang terhadap ekuitas

Rumus solvabilitas rasio D/E hampir sama dengan D/A, hanya berbeda pada akumulasi modal sendiri. Rasio D/E yang optimal adalah 2.0.

Contoh:
Pemilik PT. B memiliki ekuitas di perusahaannya sebesar Rp100 miliar dari total aset Rp250 miliar (artinya Rp150 miliar berasal dari utang). Sementara itu, kewajiban lain PT. B jika jumlah seluruhnya adalah 25 milyar rupiah. Jadi, dalam hal D/E PT. B, perhitungan leverage solvabilitas adalah sebagai berikut:

Rumus Rasio Solvabilitas D/E = Hutang/Ekuitas
Solvabilitas D / E PT. B
= (Rp150 miliar + Rp25 miliar) / Rp100 miliar
= Rp 175 miliar / Rp 100 miliar
= 1,75

Dengan demikian, leverage solvabilitas D/E PT. B adalah 1,75 yang berarti rasio total modal terhadap utang masih di bawah ambang batas maksimum.

Baca juga:   Akuntan Pendidik : Tugas, Syarat dan Tanggung Jawabnya!

Rasio utang terhadap ekuitas

Sedangkan rumus solvabilitas D/C atau rasio leverage sedikit berbeda dengan rasio D/A atau D/E. Jika Anda ingin mencari rasio D/C, Anda perlu membagi total hutang dengan total kekayaan, apakah itu didanai oleh hutang atau ekuitas. Tidak ada batasan rasio D/C maksimum, tetapi semakin rendah peringkatnya, semakin baik.

Contoh:
Jumat C memiliki utang Rp 100 miliar dengan total modal Rp 150 miliar. Jika ingin mencari rasio D/C PT. C, perhitungannya adalah sebagai berikut:

Formula Rasio Solvabilitas D/C = Hutang/(Hutang + Ekuitas)
Solvabilitas D / C PT. DARI
= Rp 100 miliar / (Rp 100 miliar + Rp 150 miliar)
= Rp 100 miliar / Rp 250 miliar
= 0,4

Artinya rasio utang PT. C hanya 40% dari total kapitalisasi perusahaan, sehingga PT. C masih tergolong sehat dan baik dari segi solvabilitas.

Kesimpulan

Demikian informasi tentang apa itu solvabilitas, tujuannya, rumus solvabilitas! Jika Anda ingin reputasi perusahaan tetap baik di mata kreditur, solvabilitas merupakan komponen wajib yang perlu Anda perhatikan. Karena, semakin tinggi rasio solvabilitas berarti perusahaan mengalami masalah.

Bagikan ke:

Facebook
WhatsApp
Twitter
Telegram

Rasio Solvabilitas adalah Pengertian, Tujuan dan Rumusnya!