X

Rekonsiliasi Bank: Arti, Tujuan dan Prosedur Membuat Rekonsiliasi

Rekonsiliasi Bank


Ada banyak teori dalam akuntansi, salah satunya adalah rekonsiliasi bank. Pejabat yang bertanggung jawab atas pengelolaan keuangan perusahaan juga harus memahami teori ini. Sehubungan dengan itu, rekonsiliasi bank akan dijelaskan di bawah ini. Deskripsi mengacu pada makna, komponen, prosedur, dan fungsi. Anda tidak perlu membuka brainly cukup membaca artikel ini hingga selesai.

Pengertian Rekonsiliasi Bank

Arti laporan rekonsiliasi bank (bank reconciliation) adalah serangkaian catatan informasi yang menjelaskan perbedaan moneter. Misalnya, perbedaan antara catatan bank dan catatan kas pelanggan.

Apabila selisih tersebut timbul dari transaksi nasabah yang belum terdaftar di bank, maka pembukuan bank nasabah adalah benar. Di sisi lain, jika perbedaan itu karena catatan dalam pesan lain, maka catatan bank dan perusahaan harus diperbaiki.

Ada juga yang mengartikan bahwa rekonsiliasi bank merupakan suatu bentuk verifikasi berupa proses pencocokan data neraca perusahaan dengan catatan informasi yang berkaitan dengan laporan bank.

Fungsi Rekonsiliasi Bank

Rekonsiliasi bank memiliki kegunaan tertentu. Meskipun fungsi yang paling umum adalah untuk mengetahui penyebab perbedaan laporan keuangan perusahaan dengan bank. Berikut fungsi yang lebih lengkap:

  • Cari tahu nilai nominal selisih neraca antara perusahaan dan bank
  • Cari tahu alasan perbedaan antara uang bank dan catatan perusahaan
  • Untuk mendeteksi kecurangan dalam akuntansi
  • Memeriksa bahan untuk kesalahan yang dilakukan oleh karyawan keuangan perusahaan
  • Sebagai pengawas pengelolaan dana

Tujuan Rekonsiliasi Bank adalah

Rekonsiliasi bank hanya perlu dilakukan untuk tujuan tertentu. Salah satunya adalah dengan memberikan persamaan dalam pendaftaran atau bahkan perbedaan antara laba perusahaan dengan rekening koran.

Rekonsiliasi bank juga harus dilakukan semata-mata untuk membersihkan catatan bank perusahaan untuk jangka waktu tertentu. Paling tidak, cek ini bisa menjadi kontrol atas semua penerimaan dan pembayaran baik secara tunai maupun non tunai.

Bentuk Rekonsiliasi Bank

Rekonsiliasi bank juga memiliki komponen / bentuk tertentu. Jika hanya satu hal yang hilang, maka teori tersebut tidak dapat disebut sebagai proses bank reconciliation. Ini adalah komponen yang dimaksud:

1. Setoran di Jalan (Deposit in Transit)

Komponen pertama adalah deposit dalam perjalanan. Nilai dari komponen ini adalah uang yang diterima oleh perusahaan. Namun informasi tersebut belum diterima oleh pihak bank, sehingga tidak tercatat di sana.

Jika hal ini terjadi di akhir bulan tentunya tidak akan menjadi jaminan bank. Karena uang tersebut tidak dicatat dan masih menjadi milik perusahaan. Dinamika ini sekarang menjadi salah satu item yang dicatat dalam rekonsiliasi bank.

Logikanya, jika bank tidak menyetor uang tepat pada akhir bulan, maka bank akan membuat entri, yang juga terlambat. Karena tidak akan ada proses pencatatan jika tidak ada setoran yang masuk.

Mungkin juga deposit diterima tepat waktu, tetapi laporan dari perusahaan terlambat. Ini juga tidak akan dicatat oleh bank, sehingga diperlukan rekonsiliasi bank.

2. Cek luar biasa (Outstanding Check)

Komponen kedua dari rekonsiliasi bank adalah cek yang belum dibayar. Komponen ini juga dikenal sebagai cek yang belum dibayar. Ini berarti cek yang telah ditarik oleh perusahaan tetapi belum diuangkan.

Jika hal ini tidak segera dilaporkan, bank tidak akan mencatat laporan tersebut. Dengan demikian, adalah bijaksana jika rekonsiliasi bank dibuat, ada perbedaan nominal antara catatan perusahaan dan catatan bank.

Kalaupun sudah dibayar, Anda harus segera melaporkannya ke bank. Dengan demikian, bank memperbaharui dokumen kas terkini terkait informasi keuangan perusahaan.

3. Memeriksa kekurangan dana (Non-Sufficient Fund Check)

Cek dana tidak cukup adalah komponen bank reconciliation dan juga dikenal sebagai cek kosong. Cek ini tidak akan didaftarkan ke bank karena perusahaan tidak memiliki cukup dana untuk membayar cek tersebut.

Dalam kasus seperti itu, bank masih mengotorisasi pembayaran dan mengurangi rekening perusahaan. Sementara itu, pihak perusahaan sendiri akan diminta untuk membayar proses pembayaran tersebut.

Prosedur Membuat Rekonsiliasi Bank

Rekonsiliasi bank juga memerlukan prosedur tertentu. Langkah untuk membuat rekonsiliasi bank adalah :

  1. Perbandingan Saldo Kas Perusahaan dan Rekening Bank

    Prosedur pertama adalah membandingkan saldo kas perusahaan dengan rekening bank. Caranya adalah dengan menganalisis laporan bank yang diterima setiap bulannya. Biasanya, jika sebuah perusahaan membuka rekening giro di bank, ia menerima rekening giro pada setiap akhir bulan. Ini berisi berbagai jenis transaksi seperti cek, deposito, biaya layanan dan banyak lagi. Bahkan ada saldo kas perusahaan.

    Rekening giro ini sekarang dibandingkan dengan uang tunai yang terdaftar di perusahaan. Ada persamaan atau sebaliknya. Karena faktor-faktor tertentu, kemiripan sangat jarang terjadi. Salah satunya adalah kesalahan pencatatan dari pihak perusahaan. Ada kemungkinan bank juga melakukan kesalahan yang sama.

  2. Akuntansi Untuk Transaksi yang Dilakukan Oleh Bank

    Transaksi yang terdaftar di Bank bersifat digital dan otomatis disesuaikan dengan mempertimbangkan transaksi yang tercatat di rekening giro. Meski begitu, Anda tetap bisa melacaknya dengan merujuk ke rekening giro Anda.

    Oleh karena itu, tuliskan semua transaksi yang muncul pada rekening giro di buku kas di bab lain. Baru kemudian diperiksa jika ada perbedaan mencolok dalam perbandingan. Ini juga merupakan bagian dari proses rekonsiliasi bank. Setidaknya sebagai data terdaftar sebagai bukti bahwa memang ada perbedaan antara catatan perusahaan dan catatan bank.

  3. Pencarian Transaksi Belum Selesai

    Sebelumnya telah dijelaskan bahwa sangat sulit untuk mencocokkan laporan keuangan di bank dengan kas perusahaan. Masalahnya bisa berbeda, misalnya keterlambatan laporan setoran, dan juga bisa disebabkan oleh pemeriksaan siklis.

    Sebenarnya bukan unregistered, tapi masih dalam proses pencatatan. Oleh karena itu, perusahaan perlu melakukan penelusuran terkait hal ini. Anda dapat melakukan ini dengan menghubungi pihak terkait untuk menanyakan kejelasan. Biasanya diketahui salah satu alasan dilakukannya rekonsiliasi bank adalah ada perbedaan nominal antara uang kertas di bank dan perusahaan. Pengaturan akan muncul dari sana.

  4. Buat Lembar Kerja Untuk Menghitung Selisihnya

    Prosedur selanjutnya adalah membuat lembar kerja untuk menghitung selisihnya. Artinya proses dan hasil perhitungan dapat dicatat dalam satu lembar. Pastikan perhitungan nominal menjelaskan perbedaan yang sebenarnya. Jadi ada kelengkapan terkait dengan masalah asimetri data.

    Jika ini memang berhasil, berarti rekonsiliasi bank telah selesai dan selesai. Namun, jika ada ketidakakuratan yang meragukan, maka penghitungan ulang yang lebih rinci dan menyeluruh harus dilakukan. Oleh karena itu, dalam prosedur ini, data keuangan harus valid karena menjadi dasar perhitungan.

  5. Pelacakan dan Pemeriksaan Ulang

    Prosedur terakhir adalah re-search dan re-check. Khusus untuk data ganjil dan sejenisnya. Rumusnya, jika selisihnya hanya Rp 1.000.000, berarti penyebabnya mungkin karena kesalahan entri data. Namun jika lebih dari nominal tersebut berarti masih ada laporan keuangan yang belum tercatat di bank. Jadi alasan untuk ini membutuhkan penyelidikan lebih lanjut.

    Bahkan jika ini sudah diperbaiki, jangan melakukan penyesuaian apa pun sebelumnya. Tetapi periksa kembali untuk memastikan kesalahannya minimal. Sebenarnya proses ini membutuhkan waktu. Tapi ini semua demi keteraturan pelaporan keuangan perusahaan dan kepercayaan perbankan.

Demikian penjelasan singkat mengenai rekonsiliasi bank. Semoga bisa menjadi tambahan pengetahuan bagi Anda. Terutama bertanggung jawab atas pekerjaan staf akuntansi di perusahaan.

Mudah Merekonsiliasi Rekening Bank Dengan Accurate Online

Proses rekonsiliasi rekening bank merupakan proses yang vital, apalagi jika Anda terbiasa melakukan pembayaran atau pembelian menggunakan metode transfer bank. Namun, proses rekonsiliasi bisa sangat memakan waktu jika dilakukan secara manual, apalagi jika jumlah transaksi yang Anda lakukan sangat banyak.

Untuk mempermudah proses rekonsiliasi dan meminimalkan kesalahan, Anda dapat menggunakan software akuntansi Accurate Online yang memiliki fungsi rekonsiliasi bank otomatis.

Dengan fitur ini, Anda dapat dengan mudah memetakan setiap transaksi ke laporan di akun Anda.

Fitur Accurate Online menawarkan banyak fitur lain yang dapat mempermudah proses pembukuan Anda. Ingin mencoba? Anda dapat menggunakan Accurate Online secara gratis selama 30 hari.